行政事业单位内部控制工作经验做法
2024-12-12
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行政事业单位内部控制工作经验做法
在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问
题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济
责任风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、
采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济
活动，需要内部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重
视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单
位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，
其中财务牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室(站)为内部控
制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制 ;
纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，
及时发现并指出单位内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处
室(站)落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效
运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段(8 月-9 月)，
主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团
队。二是内控梳理阶段，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、
费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。
三是成果汇编阶段，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指
南，开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段，发布内控手
册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评
价，组织开展风险评估。五是信息化阶段，收集信息化建设需求，
部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8个方面的
内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，
关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济
活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管
理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理
以及资产管理等 6个业务模块，在规章制度方面，总计梳理外部制
度文件，分六个模块汇编成册,梳理内部制度文件，其中涉及经济活
动管理;在业务流程及风险管控方面，梳理优化业务流程，风险控制
矩阵，内控指南;在工作表单方面，梳理近表单，新建预算执行分析
表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等表单，
优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等 3个表单。
(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，
共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监
督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，
提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落
地，信息化是实施内控的最重要手段。在信息系统建设中将内控理
念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真
正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度
和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信
息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步将采取各种方
式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好
氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实
务经验，确保内控规范实施取得良好效果。
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行政事业单位内部控制工作经验做法 在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是： 一、组建领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。 成立了内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中财务牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室...
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