在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话
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2024-08-20
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在2024 全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话
同志们：
成本预算绩效管理是预算绩效管理改革的“硬骨头”，对约束
党政机关厉行节约反对浪费、化解财政收支矛盾具有重要意义。今
天，我们在这里召开全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务
是深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策
部署，总结前一阶段工作，分析存在的问题，部署下一阶段任务，
推动我县成本预算绩效管理工作取得新成效。下面，我讲几点意见。
一、总结过去，发扬成绩，切实增强做好成本预算绩效管理工
作的信心和决心
**县坚持将成本预算绩效管理覆盖全部县直单位，实现成本预
算绩效管理对预算管理全过程的控制，切实发挥成本预算绩效管理
的结果应用，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益。
（一）推动成本效益并重理念“全覆盖”，解决预算绩效管理
“轻成本”难题。为避免预算安排中“干事不计成本”、项目成本
不够细化等问题，**县深化成本预算绩效管理改革，着重在部门单
位中树立“成本和效益并重”理念。突出成本管理“前端控制”作
用。要求预算单位全部项目支出均设置成本指标，并将成本指标作
为一级指标，引导部门单位增强成本意识。健全完善项目事前绩效
评估机制，将成本效益评价作为事前评估的重要因素，分析论证成
本构成和测算依据，实现投入成本与产出和效益相匹配。鼓励单位
在项目提报时，分析不
同投入规模下产生的效益对比，选择适应当前形势的“最优解”。
如在**县环卫设施及大功率移动排涝泵车项目事前绩效评估中，分
析购置深度洗扫车与普通洗扫车的投入与效果对比，并与全县清扫
面积结合，合理确定深度洗扫车与普通洗扫车的购置数量，通过合
理核减洗扫车数量并对现有车辆进行维修，节约资金 370 万元。在
教育城域网信息中心改造项目中，因项目单位未制定项目具体实施
方案，成本测算理由不充分，投入经济性不够合理等原因，评估结
论为不予支持。对未开展成本效益分析的项目不予入库，为预算绩
效管理“把关守口”。促进项目成本构成由“主观”到“量化”。
聚焦部门申请项目成本不具体、不够量化问题，压实部门单位成本
预算绩效管理主体责任，要求在预算编制中全面完整反映项目各项
支出构成，每个项目成本构成不得少于2条，明确每项工作任务的
工作量和单位成本，确保项目申报之初逐项量化成本构成，明确财
政资金投向，确保财政投入与产出相匹配。推进成本预算绩效管理
由“点”到“面”。在 2023 年选择部分试点单位开展项目成本效益
分析的基础上，2023 年印发《**县财政局关于全面实施成本预算绩
效管理的实施方案》，在全部县级预算部门、单位全面开展成本预
算绩效管理，每个部门单位至少选择 1个项目开展成本效益分析，
不断完善成本预算绩效分析指标、标准和方法，进一步突出成本效
益。
（二）实现成本绩效、预算管理“一体化”，解决成本绩效管
理“碎片化”难题。将成本预算绩效控制融入预算管理全过程，实
现成本管理和预算审核、执行、评价一体化融合，切实发挥成本预
算绩效管理对预算管理的促进作用。项目入库阶段“审”成本。按
照项目类别进行分类审核，对公用经费定额、运转类项目支出，主
要核定是否合理分配办公费、水电费、“三公”经费等各项支出，
保障单位基本运转支出；对部门特定目标类项目支出进行重点审核，
主要核定项目资金具体投向是否明确，成本与产生效益匹配程度，
核实项目成本范围、内容、标准及产品和服务的投入要素和投入量，
实现效益最大化。项目运行阶段“控”成本。将成本控制作为预算
绩效监控的重要内容，重点监控项目建设进度与资金支出进度是否
匹配，绩效目标的实现情况和资金支出进度是否符合，确保项目绩
效目标可实现，成本支出可控制。按照“边看边查、边评边改”的
方式，对重点项目开展成本预算绩效监控，全过程跟踪项目运行成
本及效益情况，发现问题及时“纠偏”，并督促项目单位整改落实，
保障按期实现绩效目标。项目完成阶段“评”成本。引导部门单位
增强成本意识，在项目完成后关注资金投入和产出情况，注重资金
使用效益。对社会关注度高、资金量大的重点项目实施第三方评价。
2023 年以来，每年选取重点项目开展成本效益分析。2023 年在环保
能源发电项目成本绩效评价中，合理测算光大环保能源有限公司垃
圾焚烧处理成本区间，确保执行的付费标准在价格区间内，有效提
升了资金使用效益。2023 年，扩大成本效益分析范围，精准挑选评
价项目，按照能够形成支出定额、能够建立支出标准的原则，在公
务用车平台、博物馆运行维护、城乡公共交通、道路城市运行维护
等方面开展成本效益分析，每年节约财政资金约 800 万元，争创为
全省成本预算管理试点县。2023
摘要：
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在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话 同志们： 成本预算绩效管理是预算绩效管理改革的“硬骨头”，对约束党政机关厉行节约反对浪费、化解财政收支矛盾具有重要意义。今天，我们在这里召开全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，总结前一阶段工作，分析存在的问题，部署下一阶段任务，推动我县成本预算绩效管理工作取得新成效。下面，我讲几点意见。 一、总结过去，发扬成绩，切实增强做好成本预算绩效管理工作的信心和决心 **县坚持将成本预算绩效管理覆盖全部县直单位，实现成本预算绩效管理对预算管理全过程的控制，切实发挥成本预算绩效管理...
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