物业管理公司财务管理制度
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2024-05-14
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物业管理公司财务管理制度
前 言
经研究同意物业管理公司实行独立核算，自负盈亏的运营
模式。为适应公司的发展方向，加强财务管理和经济核算
规范公司的经营管理和理财行为，根据《会计法》、《企
业会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度
本制度适用于 xxx 物业管理有限公司。
第一章 总则
一、财务管理的基本职能
物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理，在资金运
行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金
的筹集、使用、耗费、收入和分配，加强财务管理和经济
核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。
二、财务管理的基本任务
做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，
如实反映公司的财务状况和经营成果，在资金使用上各项
支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费，维护
和有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
三、会计核算基本原则
主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入，
通过财务活动加强经济核算，按照国家统一会计制度以及
集团
财务制度的规定建立会计记账册，进行会计核算，及时提
供合法、真实、准确、完整的会计信息。
四、实行财务监督机制
实行财务监督，维护财经纪律，物业管理公司的经营、管
理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开
支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法
确保资金分配合理，使投资者获得效益。同时亦及时合理
上缴各项税费，向投资者作出明晰的信息反馈。
五、财务预算管理制度
1、财务会计每年的 1月20 日前编制本年度的财务预算，实
行收支两条线的管理，年度财务预算经董事会批准后执行
公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算
的支出，找出原因，须报董事成员批准。
六、实行“财务双签”的财务签批制度
公司实行"财务双签"的财务签批制度，严格实行总经理授权
的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部
门的第一负责人，总公司财务部为财务签批人，所有款项
支付时必须经董事成员签字才能生效。因故不能签批时，
可委托或授权其它人代签。
第二章 财务机构和会计人员
1、根据公司经营的需要，公司设立财务部。总公司财务部
对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执
行
和落实公司各项财务管理制度。
2、公司财务部设会计、出纳、收款员、财产物资管理员等
相关岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。
3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的
财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调
动等由集团财务部管理。
4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算经营计划、考核
和分析财务预算的执行情况。
5、财务人员要认真履行职责、正确核算、实事求是、客观
公正如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。
保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未
办理交接手续，不得离职。
7、会计人员应当保守本单位的商业秘密。不能私自向外界
提供或者泄露单位的会计信息。
第三章 财务核算的一般原则
1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的
有关规定。
2、会计年度自公历1月1日起至 12 月31 日止，季度与月
份均按公历时间确定。
3、根据国家会计制度、行业特性的要求，对外统一会计报
表，正确设置和使用会计科目。
4、会计记帐方法采用复式记账法，按权责发生制原则进行
核算。
5、会计核算以人民币为记帐本位币。
6、会计核算依照会计准则和会计制度所确定，对各种会计
处理方法必须前后一致，具有可比性。
7、按权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其
款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反
之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收
入和费用处理。
8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计
处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规
范文字加以表述，便于理解、检查和利用。
第四章 财务预算管理
1、财务预算管理基本原则：建立健全公司财务预算管理制
度，做好财务预算管理基础工作，认真编制财务预算，分
析预算与实际的差异，保证公司经济活动按计划进行。
2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查
工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司
各项资产，努力提高经济效益。
3、财务预算的编制
（1
）、财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企
业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即
在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的
形式具体地、系统地反映企业未来的收入、成本、现金流
入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活
动，完成企业的既定目标。
（2）、财务预算内容：
（2.1）、收入预算。收入预算是编制利润预算的基础。根
据企业经营目标遵循以收入定费用的原则。
（2.2）、费用预算。管理企业过程中所发生的经营费用，
应编制经营管理费用预算表、财务费用预算表、折旧预算
表和税金预算表。
（2.3）、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出
情况，以保持现金收支平衡，并合理地调配现金资源，应
编制现金预算表，固定资产购置计划表、收入预算表。
（2.4）、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算
期内企业经营活动成果的利润计划性。
（2.5）、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状
况的全貌，编制资产负债预算表
（2.6）、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预
测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营
预算结果，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息
分析资料。
4
、财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度
为一个预算期。
5、 财务预算编制程序：
（1）公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。
（2）将财务预算初稿报公司总经理审核，批准后执行。
6、编撰财务预算时间：单位年度预算应于每年元月20 日前
完毕。
第五章 资金管理
1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹
措资金的方式可以是货币资金，也可以是实物、工业产权
非专利技术、土地使用权等形式，但后者原则上不超过注
册资金的 20%
2、建立资本金保全制度，保障所有者权益。
3、货币资金实行集中管理的制度，公司在银行开设银行帐
户（基本账户、一般账户），预留印鉴必须加盖公司财务
章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行
开设帐户。
4、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过
一定标准的应通过总经理审批，预算外的费用支出均需通
过总经理审批。
6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用
情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报
董事成员批准后统一调度。
摘要：
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物业管理公司财务管理制度前言经研究同意物业管理公司实行独立核算，自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向，加强财务管理和经济核算规范公司的经营管理和理财行为，根据《会计法》、《企业会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度本制度适用于xxx物业管理有限公司。第一章总则一、财务管理的基本职能物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。二、财务管理的基本任务做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成...
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