（10篇）关于内部审计工作计划材料合辑
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关于内部审计工作计划材料合辑（10 篇）
篇1
1、今后 5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收
支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审
计等并重。
2、20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营
业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落
实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济
效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职
能。
二、20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，
根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审
计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团
公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保
证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一
种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx 年内审
工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进
行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖
程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，
在运行中
是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动
促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从
而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量
有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控
制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费
用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用
开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支
丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务
等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费
用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属
企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审
计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现
由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提
高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，
进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营
业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合
经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经
营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公
司不
仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业
领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，
提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对 20xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程
与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营
政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经
营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯
彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管
理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项
收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收
入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并
不纳入业绩考核，并在 ERP 中实行预算控制，因此，对下属
企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性
进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合
法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工
结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因
此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行
审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原
则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情
况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行
回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少
同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、
强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合
作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免
管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，
进一步提高审计工作质量。
1、201x 年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导
致年度工作目目标未能全部落实，20xx 年，需要领导支持
与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队
伍力量。
内部审计工作计划篇 2
一、审计工作目标
按照党的十、十八届三中、四中全会精神以及中央“八项
规定”的要求，紧紧围绕税收中心工作，强化系统内部审
计监督职责。以风险为导向，以内控为主线，以治理为目
标，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》的
精神，做好税收执法审计工作。促进规范管理，进一步推
进审计结果的运用，督查问题的整改落实，促进各项制度
的完善和贯彻落实。完善相关操作流程和内容，促进内部
审计工作的进一步规范和发展。
二、2015 年度审计计划
（一）今年，经局党组研究决定，拟对第一税务所开展内
部审计“回头看”。
（二）根据工作需要和领导安排，适时开展专项治理、专
项审计或审计调查工作。配合、协调做好州局对我局的审
计工作。
三、审计内容及工作重点
2015 年审计的重点内容：
1、内部审计“回头看”，着重检查第一税务所是否针对
2014 年《内部审计报告》中提出的问题，制定整改方案，
明确整改时限，认真整改；是否举一反三，认真分析产生
问题的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐
条整改；是否强化风险预警，完善相关制度防止类似问题
再度发生
2
、税收征管方面应强调税收征管职能审计，重点审计房地
产企业土地增值税的预征和清算、存量房的管理及评估价
格调整情况；财政资金项目的税收管理情况；营改增后各
项税费附加的征管情况；所得税政策执行情况；欠税上线
管理等情况。
四、审计工作要求
（一）加强组织领导，抓好内审队伍建设
加强对内审工作的领导，高度重视并着力加强审计队伍建
设，充分发挥其监督职能作用。采取以审代训、抽调业务
人员及派驻纪检监察员参加内审工作等形式，不断提供审
计队伍业务技能。加强项目审计实践，提升审计人员整体
素质。
（二）创新审计方式，推进审计信息化
要充分利用征管软件和税收管理决策分析平台软件的数据
进行计算机辅助审计数据分析工作。扩大审计抽样范围，
强化数据分析效果，降低审计风险，推动内审工作便捷高
效，高质量开展。
内部审计工作计划篇 3
关键词：企业;内部审计;思考
作为企业内部监督部门的审计，每年年末如何筹划好下一
年度的审计工作计划，成为年末审计重点工作之一。俗话
说：“一年之计在于春”，本人认为做好来年的审计项目
一年之计在于项目计划要确立好。下面就如何做好内部审
计项目计划谈几点思考。
一、理清思路，重视审计计划的意义
年度审计计划是企业内部审计人员为了完成各项审计业务
达到预期的审计目标而编制的工作计划，是审计工作总体
目标和工作主线。
年度审计计划应当是全方位的，包含所有应当履行的职责
范围的工作项目和任务。审计计划应结合实际经营发展情
况，重点突出，增强科学指导性。对审计有效履行监督职
责，更好地为企业经济发展服务，提升审计工作整体质量
推进审计工作高效有序具有重要的意义。
二、全面总结，加强调查研究确保计划的科学性
计划前全面总结，对以前年度查出的问题分类，对那些内
部控制制度执行不到位，对同一类问题屡查屡犯或是发生
违纪问题的单位首选列入计划;加强调查研究，到生产、营
销等部门开展深入调研，探索加强财务管理、提高资金效
益的措施;对拟定审计项目进行必要性、合理性、和可行性
研究，多方征求意见，反复甄选，形成对象明确，范围合
理，目标可行，要素完整的审计项目计划，切实保证审计
项目立项的科学性。从而制定出适合审计工作实际情况的
有效策略和计划。
三、围绕中心，突出审计项目计划的重点性
围绕中心，主要指两个方面：一方面是项目计划要紧紧围
绕国家政治、经济工作中心，作为指导方针编制审计计划;
另一方面是要紧紧围绕公司党委年度重点工作、“两会”
精神，上级审计部门的工作重点和对审计工作的总体部署
及有关要求为中心，制定审计项目计划。
突出重点，就是要在制定审计项目计划时，科学确定审计
覆盖面，根据现有的审计力量，本着轻重缓急的原则，确
保工作的主动性，有计划地安排审计不同重点专业，针对
财经违纪问题高发区域，争取在短期内完成对审计对象的
审计，基本掌握被审计对象资产资金管理和使用情况，以
便发现宏观经济管理中存在的问题，为企业及时提供风险
预警报告。要准确掌握制定审计项目计划的关键因素，逐
步完成由事后审计向事中事前审计转变，实现审计从“裁
判员”向“教练员”的有效过渡。
四、整合资源，提高效率力争达到事半功倍的审计效果
准确掌握审计资源。审计资源可分为人力资源和设备资源
切实整合审计资源，提高效率效益。目前，大多数单位都
面临这审计人力资源不足的现象，如何做好资源的合理配
置，加强审计计划管理，无疑是实现资源有效利用的重要
环节之一。结合有限资源，通过任务和人力等资源的统筹
安排，集中优势兵力打攻坚战，合理安排时间，注重审计
信息化工具运用，做到审深审透，最大限度地发挥审计功
效，力争达到事半功倍的效果。
五、精心组织，明确责任确保项目计划的有效执行
采取措施精心组织实施，把审计项目计划任务层层分解、
明确责任、落到实处。通过采取会议传达、目标分解、信
息宣传等办法进行贯彻落实。实行多种形式的责任制，将
审计项目计划任务落实到审计组。在分解审计项目计划时
注意平衡工作量，根据审计种类、任务繁简以及有效工时
分配工作任务。要求项目实施审计组组长在审计工作方案
的基础上具体制定审计实施方案，确保审计项目计划完成
质量。
审计组织的外部环境因素和内部因素，在未来实施中都具
有一定的不确定性和变化性。审计计划是面向未来的，能
够通过周密细致的研究，系统运作各种科学方法手段来预
测审计未来变化，尽可能将审计未来的变化和不确定因素
转为确定因素。通过审计计划，将各种不利因素转化为有
利因素。减少未来不确定因素的负面影响，促进审计工作
顺利进行，全面落实推进“依法治国”、“依法治企”，
确保审计计划项目有效执行。
参考文献：
[1]徐鸿飞.浅谈内部审计对企业管理的推动作用[J].现代农村
科，
2011（15）.
[2]李德安.现代企业内部审计管理制度建设刍议[J].财经界
（学术），2009（12）.
[3]杨肃宁.现代企业管理制度中内部审计的职能与措施[J].中
国外资（下半月），2012（11）.
内部审计工作计划篇 4
关键词：高校内部审计；质量控制；审计资源
随着我国教育改革的深化和高校规模的不断扩大，高校内
部审计在高校管理和防范财务风险中的作用越来越重要，
高校内部审计工作也面临更多、更新的挑战。内部审计质
量是内部审计的生命线，内部审计质量的优劣会影响到内
部审计工作的效果，进而对整个内部控制情况产生重要影
响，加强高校内部审计质量控制，努力提高高校内部审计
质量，是当前高校内部审计工作需要解决的重要课题
一、高校内部审计质量控制的意义
高校内部审计质量控制就是由高校内部审计部门和高校内
部审计人员根据内部审计质量标准，使高校各项内部审计
管理工作和内部审计业务工作按预定目标和在规定程序中
运作，以便达到规定的质量水平，提高内部审计工作水平
和内部审计工作效率。高校内部审计质量包括高校内部审
计计划的质量、高校内部审计程序的质量、高校内部审计
方法的合理性、高校内部审计报告的质量和审计建议书质
量等诸多具体质量因素。
高校内部审计质量的优劣在很大程度上影响高校内部审计
效用的发挥程度，因而必须对内部审计工作进行质量控制
高校内部审计质量控制对于防范财务风险和审计风险，保
证高校内部管理控制效果，促进高校内部审计人员提高职
业水平、业务能力，充分发挥高校内部审计的职能有着重
要意义。首先，高校内部审计质量控制是提高高校内部审
计质量的前提。高校内部审计质量的提高是高校管理工作
发展的内在需求，不断提高内部审计工作质量，才能使高
校的内部审计工作满足高校内部控制管理的发展需求。通
过高校内部审计质量控制可以发现高校内部审计工作中的
漏洞和不足，加强高校内部审计质量控制，可以减少影响
高校内部审计质量提高的不良因素的发生或形成，对一些
已经存在的影响高校内部审计质量的因素，通过高校内部
审计质量控制工作也可以及早应对，从而达到提高高校内
部审计质量的目的。其次，高校内部审计质量控制是提高
高校内部审计效益的需要。内部审计工作与其他各项经济
工作一样，都要讲究经济效益。高校内部审计效益体现在
以较小内部审计投入取得较大的内部审计效果，在较短的
时间内取得满意的内部审计效果。内部审计质量控制就是
以不断提高内部审计效益和效率为目的的，即提高内部审
计效益和效率有赖于搞好内部审计质量控制工作。最后，
高校内部审计质量控制是内部审计不断发展和完善的需要
高校内部审计的发展和完善，是在对其质量控制进行不断
的研究和摸索的前提下实现的。
二、高校内部审计质量控制的方法
（一）高校内部审计程序质量控制
高校内部审计程序质量控制是指对高校内部审计人员执行
业务过程进行质量控制，促使高校各项内部审计活动都能
合理高效的进行并能达到预期的审计目的，实现必要的审
计效果。在过程控制中对于内部审计质量标准不符的质量
偏差应即时记录，迅速反馈，专人分析，进而筹划应对问
题的对策。高校内部审计质量程序控制主要体现在对内部
审计计划的控制上。
高校内部审计计划是对高校内部审计的预期范围和审计行
为的实施方式所作的规划，是高校内部审计人员从接受高
校校长委托的审计任务到出具内部审计报告的整个过程基
本工作内容综合计划。
制订审计计划需要考虑被审计部门的基本情况；审计目的
审计范围及审计策略；重要会计问题及重点审计领域；审
计工作进度及时间、费用预算；审计小组组成及人员分工
审计重要性的确定及风险的评估；对专家工作的利用等具
体问题。这一阶段的主要控制点是审计风险的评估。审计
风险包括固有风险、控制风险和检查风险。由于高校内部
审计所处的环境日益复杂，其所面临的任务日趋复杂艰巨
同时高校内部审计须支持成本效益原则，因而高校内部审
计过程中存在着审计风险。这要求高校内部审计人员在制
订内部审计计划时应充分考虑风险存在的可能性，并采取
相应措施尽量避免审计风险或控制审计风险水平，找出高
校内部审计计划执行中容易遇到的问题，并分析原因，以
便制订出高质量的高校内部审计计划。
制订了高质量的审计计划之后需要注意的是如何确保审计
计划的执行。落实审计计划需要相对完善的制度、组织机
构及有较高素质的内部审计人员，制度、机构和人员是高
校内部审计质量控制的载体，没有完善的制度、健全的机
构和高素质的人员就无法对高校内部审计质量进行控制。
高校内部审计计划的严格执行是高校内部审计质量控制的
重点之一，在此过程中面临着问题的发现、信息的反馈和
分析、质量控制体系方法的改进等诸多问题。计划执行过
程中遇到的阻碍计划执行的制度、部门和人员都要认真记
录，并分析问题发生的原因，根据实际情况改进高校内部
审计质量控制的方法。这一阶段应有专人或部门对高校内
部审计计划执行情况进行抽检，对审计范围、重点审计领
域、审计进度、重要性标准执行和小组分组情况、分组任
务执行情况进行检查，了解有无未执行或未很好执行计划
的情况，如存在未按计划进行审计的情况，应写明造成问
题的详细原因并录入审计工作底稿。如果是按照预定的计
划进行审计活动，要检查是否达到了预期的审计目的，如
未达到预期目的应写明原因，以便改进。
在计划制订和执行中遇到的问题应及时全面的处理。组织
团队对高校内部审计计划制订和执行中所发现的问题及写
明的造成原因进行分析，提出应对问题的措施，并保证措
施的落实或执行。整个内部审计质量控制贯穿于按照审计
计划执行审计业务的整个过程，因而这也是进行高校内部
审计质量控制的主要过程。（二）高校内部审计关键环节
的质量控制
高校内部审计的关键环节是指对高校内部审计工作质量具
有重大影响的高校内部审计活动。高校内部审计关键环节
的质量控制是指内部审计计划中所列的重点审计领域和环
节中采取的必要的手段和措施。
关键环节的质量控制前提是找出审计活动中的关键点。在
高校内部审计的计划准备阶段就要确定审计项目的关键点
重点审计领域和重点过程控制部位。比如，在某一审计活
动中，特定的人和物可能就是审计的重点，在其中可能包
含重要的审计信息，隐藏着极大的审计风险。在高校内部
审计活动的实施阶段，关键点可以按审计内容确定。内部
审计报告的关键点是内部审计工作底稿与审计证据的全面
整理、分析与综合。判断是否为高校内部审计关键点的标
准是看其是否会对整个高校内部审计活动的质量产生较大
的影响。
在确定高校内部审计关键环节之后，根据具体环节的特点
按照内部审计计划和审计小组的分工，指定专人进行关键
环节质量控制。高校内部审计质量控制应对每个质量控制
关键点提出明确的质量要求，相关责任人员应提出可行的
控制措施，以保证内部审计质量。对关键环节的内部审计
情况也应进行抽检，确定相关责任人员是否按规定执行了
关键环节的质量控制并达到了预期效果，每个高校内部审
计人员都要对自己所负责控制的关键环节的质量控制标准
严格执行。（三）高校内部审计资源质量控制
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关于内部审计工作计划材料合辑（10篇）篇11、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法...
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