审计发现问题的整改报告
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2024-04-03
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关于审计发现问题的整改报告
本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和
规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题
进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我
公司进行了认真整改，具体报告如下：
一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建
设情况严重，工期滞后。
审计问题：
1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无
法办理施工许可证、建设许可证等。该项目 201*年*月已
开工，一期工程共 24 栋单体楼，其中有 19 栋主体已竣工
验收。**产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体
建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢
结构厂房主体框架基本完成。**中小企业孵化器项目已建
成投入使用，但部分土地未挂牌，供地手续（招拍挂）未
办，未取得土地使用证、施工许可证、建设许可证等。
2、在建项目土地报批程序不合规。出口企业培育基地，
一期规划用地 353 亩，目前已报批 342 亩，剩余 11 亩未
报批；**孵化器，规划用地 80 亩，项目已建成，土地报批
63 亩，剩余 17 亩未报批。
3、工期滞后。出口企业培育基地项目工期滞后约 14
个月，**产业园二期项目工期滞后约 9个月。
整改情况：
1、关于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期项目
土地已摘牌 342 亩，土地证已办理完毕，正在办理施工许
可证；**产业园项目项目施工许可证已办理完毕；**孵化
器项目待近期剩余土地摘牌后办理相关施工证件。
2、关于建设项目土地报批程序不合规问题。整改中，
出口基地一期项目剩余 11 亩土地国土局正在组卷向省国土
厅申请，预计 12 月底之前报批完毕；**中小企业孵化器项
目剩余土地 17 亩国土局已向省国土厅报批通过，近期挂牌
出让，待国土局挂牌出让后我公司将以最快速度办理出相
关建设手续。
3、关于工期滞后。整改中，出口基地开工前期，清表、
移坟、燃气迁移等，影响一定工期，**贯穿于项目一期施
工范围内，受**异常地质原因和新建**等，影响部分厂房、
办公楼和综合楼的开工，影响工期 9个月，异常天气影响
45 天，因国家环保部及省环保厅联合对***201*年实施蓝
天行动工作检查，且在施工高峰阶段，造成白天不能正常
施工（注：混凝土浇筑，土方回填），直接影响工期 40 天
左右，另外造成材料供应不了影响工期 25 天；**产业园项
目于 201*年5月11 日开工，工期滞后原因主要是异常天
气影响，清理场地沟塘淤泥、芦苇等，共计 89
天。后期因资金问题造成工程进度缓慢，近期资金到
位，预计明年中旬全部完工。
二、改变贷款用途
审计问题：
1、201*年该公司通过**医院，由医院作为融资租赁
承租人，分别与***融资租赁有限公司、***投资管理有限
公司、**融资租赁有限公司签订售后回租协议，以租赁设
备为名，分别取得借款****万元、****万元、****万元。
取得借款后，款项转入工投公司，分别用于进出口工业基
地建设和土地收储中心收储用款。
2、以**创业广场项目名义取得**分行贷款****万元，
实际用于进出口加工基地项目。
整改情况：
1、情况说明。由于我公司成立初期资产规模小、融资
手段单一，为推进创业广场、公租房等项目的建设，即按*
**工作整体规划，通过**医院进行融资租赁项目。为避免
融资资金闲置，并保证土储中心方面东城拆迁项目及时完
成，我公司分别于201*年6月19 日、201*年7月30 日
同**土地收储中心签订借款金额分别为****万、****万的
借款协议，该资金来源为以**医院为承租人的融资租赁款
项。经市政府同意，我公司将扣除融资租赁服务费、保证
金等费用后的资金共计****万的现金转入土地收储中心账
户。
2、另外剩余现金改变贷款用途原因可根据 201*年2
月
3日**第**次**会议纪要进行解释，该会议纪要相关条
款经**〔201*〕**号批准同意。
3、目前，土地收储中心负责对**、**两笔融资租赁进
行清偿。201*年9月11 日，由***组织协调**医院、土地
收储中心以及我公司召开融资租赁协调会，就该三笔融资
租赁问题进行进一步梳理，确立事实性债权债务关系。之
后，我公司会同**医院、土地收储中心对财政局债务系统
进行融资相关财务的申报。
4、针对**业广场项目的情况说明：因**创业广场项目
进展缓慢，工期延误等问题，导致项目贷款资金闲置，为
发挥平台公司贷款资金效用最大化，统筹加快其他工程进
度且避免账面资金闲置，经银行同意，将**创业广场项目
贷款暂时用于拨付进出口加工基地项目工程款。
三、资金缺口大，公司偿债风险高
审计问题：
工投公司截止 201*年底负债总额为*****万元，其中：
融资金额*****万元，企业资金主要来源于融资及政府资金
投入。201*年-201*年期间工投公司建设的出口企业孵化
基地、**产业园、**循环经济示范基地、**产业园建设项
目等，项目总投资约*****万元（数据来源于项目已签订主
要施工合同、不含配套设施等），账面已付工程进度款***
摘要：
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关于审计发现问题的整改报告本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我公司进行了认真整改，具体报告如下：一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建设情况严重，工期滞后。审计问题：1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无法办理施工许可证、建设许可证等。该项目201*年*月已开工，一期工程共24栋单体楼，其中有19栋主体已竣工验收。**产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢结构厂房主体框架基本完成。**中小企业孵化器项目已建成投...
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