（16篇）应收账款检查情况报告材料汇编
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2024-02-20
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应收账款检查情况报告材料汇编
（16 篇）
篇1
根据州总工会《关于开展全州工会财务工作大检查的
通知》要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际情况
以查找问题，摸清情况，研究对策，完善制度，促进增收
夯实基础，服务全局为目标，在宣传、动员、布置、安排
落实和督促等各个工作环节精心筹划，统一行动，有条不
紊地在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检
自查情况报告如下：
一、加强领导、精心布置
为确保全市工会财务大检查工作的顺利开展，市总工
会于 4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组
长由市总工会主席闵勇胜同志担任，副组长由市总工会副
主席兼经审委主任李才平同志担任，成员由市总工会财务
及经审办全体同志组成。根据我市工会财务实际情况下发
了《潞西市总工会关于开展全市工会财务工作大检查的通
知》（潞工字 12 号），文件对此次工会财务大检查的目的
范围、内容、方法、步骤、时间作了严格规定和详细说明
强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作
列入重要议事
日程，作好“一把手”工程，由主席亲自抓，负总责，责任到
人。
考虑到此次大检查时间紧，任务重，涉及面广，部分
乡镇地处边远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工
会专门就大检查的相关知识及要求特别是《工会财务情况
自查表》的表间关系进行内部人员培训，要求工作人员都
能解答基层工会在大检查中提出的凝难问题，及时催收、
核对、汇总，并对 5家基层工会进行抽查。通过各方积极努
力，按程序、有步骤地完成了全市工会财务工作大检查的
各项任务。
二、基本情况
潞西市总工会共有基层工会 225 个，本次大检查下发自
查表 225 份，其中行政单位 67 份，事业单位 61 份，企业
97 份，收回自查表 167 份，其中，行政事业单位 67 份，事
业单位 59 份，企业 41 份。经过认真核实、汇总，全市基层
工会 2006—2007 两年基本情况分别是：2006 年全市年末职
工人数11173 人，年人均工资15699 元，全年工资总额
17540.49 万元，全年应计提2%工会经费350.80 万元，实际
计拨 78.18 万元，收缴率 22%；全年应上解40%工会经费
130.42 万元（含10%、5%部分），实际上缴 45.24 万元，上
缴率 34%；全年财政供养人数6938 人，年人均工资18424
元，年工资总额12782.57 万元，财政应计拨 2%工会经费
255.65 万元，实际划拨40
万元（含在职人员工资、办公、帮扶经费等）；税务代征
2%工会经费4.02 万元；年度上解州总工会经费16.10 万元；
2007 年全市年末在职人数11710 人，年平均工资17996 元，
年工资总额21073.32 万元，全年应计提2%工会经费421.47
万元，实际计拨 2%工会经费93.85 万元，收缴率 22%，全
年应上解40%工会经费158。84 万元（含10%、5%部分），
实际上解47.32 万元，上缴率 29%，年末财政供养人数7025
人，年人均工资22061 元，年工资总额15497.85 万元，财
政应计拨 2%工会经费309.96 万元，实际划拨45 万元（含
在职人员工资、办公费、帮扶款等）。地税代收2%工会经
费44.25 万元。年度上解州总工会经费18.48 万元。
依法督促企业每月按全部职工工资总额的2%向工会拨
缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴
台账，认真逐月逐笔登记企业上解的每一笔工会经费，并
按实收比例上解州总工会经费。
收到省总工会补助文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程款 7万
元，目前文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程正在实施，工程款仍
留存银行，未做它用。中央财政帮扶款共到位7万元，用于
困难职工医疗、生活帮扶救助及“寒窗助学”6.18 万元，余
0.82 万元。
三、建立健全工会财务管理制度
根据《会计法》和工会财务会计制度及上级工会的有
关要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管
理制度，包括会计人员岗位责任制度、内部控制制度、内
部稽核制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及
专项资金管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，严
肃财务纪律，严格报销程序，完善报销手续，规范内部控
制，把工会财务工作的相关政策落到实处。
应收账款自查报告 2
根据《XX 市审计局关于开展年度财政财务收支自查自
纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情景，对本单位
的财政财务收支情景进行了认真的自查，现就自查情景报
告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书
记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对
照自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现
和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《XX 市审计局开展年度财政财务收支自查自纠工
作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政
策的情景以及内部财务管理制度的建立健全和执行情景进
行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合
规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占
和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微
偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留
非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐
支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放
奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资
产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外
账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制
制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地
实施了内部监督和控制。
经过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微
偏高。清查小组提出在以后的接待工作中必须要厉行节俭
严格控制接待标准。
应收账款自查报告 3
一、工作组织部署阶段
根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部
署：成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和
办会室，由办公室负责具体项目实施，x月31 日以前，由
财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财
务部传达深证局发[20__]109 号文《关于在深圳辖区上市公
司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》
中的文件精神，以及公司的工作要求，范文之整改报告:财
务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了
解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础
工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范
的要求;有了认识之后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公
司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳
辖区上市公司会计基础工作常见问题的通报》中的内容逐
条进行自查，发现问题并确定整改计划。
三、整改提高阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务
会计基础工作水平，提高会计信息质量。
四、自查内容、发现问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基
本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办
法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照
《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自
查。自查情况：
1、财务人员和机构设置基本情况
1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任
主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职
不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
1.2 会计人员岗位设置情况
会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。制定了岗位
轮换制度，并按要求执行。尽管公司有回避制度，但未制
定专门的财务人员任用回避制度。
整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财
务人员任用回避制度。
责任人：财务部
整改期限：10 月15 号以前
1.3 会计人员专业制度培训情况
公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各
种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续
教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员工
外出培训管理规范》，财务部会计人员遵照执行，未发现
不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
2.1 会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭
证后单独装订存放的情况(主要是银联签购单、售卡申请表
等)，主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中
发现，存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账
簿打印装订不够及时的情况。
整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范
自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分
店在10 月15 日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照
公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现
凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为
会计工作质量问题进行通报批评。
应收账款自查报告 4
众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提
条件,在平时的财务管理工作中，学会依法办事,建立和健全
工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济
审查小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好
用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使
用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算
有计划,经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律
法规,积极做好行政拨缴经费的管理,
并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我市各
区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长,
如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会
财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖 13 个区县和3个开发区工会。近年来,各
区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探
索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县
财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算
管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、
社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市
场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟
待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会
财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、
县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相
差甚远,临潼区及 3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率
及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在
经费收缴空白点。据调查显示,
碑林区工会所属基层单位已成立工会的有 4000 多家,而缴经
费的只有1600 多家,不到 40%;雁塔区工会所属基层单位已成
立工会的有多家,而缴经费的单位只有600 多家,也只达到
30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、
县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤
其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决
算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达
200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、
出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人
直接让领导签报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。
还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据
报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额
使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会,单独建立工
会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要
求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集
中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织
不规范,2-3 人就成立单独的工会委员会,有的将 49
个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同
的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会
财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水
平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责
任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证
装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制
度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有
的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票
据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,
无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税
代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经
费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于
区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导
致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来
多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,
收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着
税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至
不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信
息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进
行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额
缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有
制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县
级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,
因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编
制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,
工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起
来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会
经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉
的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的
职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问
题,
采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方
式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲
区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调
查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财
政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工
会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会
经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解
决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要
对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期
整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依
法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对
检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理
的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控
制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做
到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作
水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,
根据基层单位的实际情况,25 人以上的单位可单独建立银行
账户,对这些单位进行规范管理。25 人以下的单位及联合会
可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。
充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇
(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管
好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,
一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财
务管理水平上台阶。
应收账款自查报告 5
为深入贯彻落实国家、省、市关于治理大中专院校乱
收费问题的指示精神，进一步规范大中专院校收费行为，
加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用
效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理
情况自查如下：
一、强化学校收费行为的管理
1
、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管
理制度。一证，学校凭物价部门的《大中专院校收费许可
证》收费；一卡，学生凭《大中专院校收费公开卡》缴费
一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公
开收费标准，公开收费的使用情况；四统一，统一收费时
间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印
制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提
高收费标准、卡外收费现象，严格按照湘教便函62、66 号
文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。
2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过
校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、
标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。
3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。
4、进校书刊都能按衡阳市教育局审定的用书目录征订，
学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由
新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的
原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它
用品现象。
5、我校认真落实《关于建立健全大中专院校家庭贫困
学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济
困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂
费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减
免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。
6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规
定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买
学习生活用品。
二加强对大中专院校收费资金的管理，保证学校日常
开支顺利进行
1
、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排
两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协
助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有
收费全部上缴。
2、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通
盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加
大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级
财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，
从不盲目开支。
3、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制
度，大项开支有审批、教代会通过制度。
虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作
能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些
失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，
管理好学校财务工作。
应收账款自查报告 6
计生办财务自查报告我们接到乡镇基础站所领导人员
执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领
导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个
方面逐一进行了自查：
1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国
库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上
缴，没有私设小金库。
摘要：
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应收账款检查情况报告材料汇编（16篇）篇1 根据州总工会《关于开展全州工会财务工作大检查的通知》要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际情况以查找问题，摸清情况，研究对策，完善制度，促进增收夯实基础，服务全局为目标，在宣传、动员、布置、安排落实和督促等各个工作环节精心筹划，统一行动，有条不紊地在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检自查情况报告如下： 一、加强领导、精心布置 为确保全市工会财务大检查工作的顺利开展，市总工会于4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组长由市总工会主席闵勇胜同志担任，副组长由市总工会副主席兼经审委主任李才平同志担任，成员由市总工会财务及经审办全体...
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